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本教材内容分成三部分:

部分是纳税筹划的认知、纳税筹划方法及其技术; 第二部分是大税种或主题税种的纳税筹划; 第三部分个人所得税以及其他小税种的纳税筹划。为便于学生掌握税收筹划的基本理论和提高学生税收筹划的应用能力, 本教材在每章设置了不同形式的栏目名称，如引例、知识框架图、本章总结、思考题、课后练习题、思政小课堂、案例分析题等。这种安排一是通过案例引入加深学生对实务的认知和理解, 二是便于学生对纳税筹划理论的掌握。 本教材适合财务管理、会计、工商管理、审计、项目管理、财政、 金融工程、税务等专业的本科及专科教学,对于从事工商管理、税务咨询、纳税筹划和企业财务管理的工作者也有参考价值。

第1章 纳税筹划的原理

1.1 纳税筹划的内涵

1.2 纳税筹划的基本前提、原因和实施条件

1.3 纳税筹划的目标与原则

1.4 纳税筹划成本与收益分析

1.5 纳税筹划的思路与步骤

1.6 纳税筹划的方法

本章小结

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第2章 纳税筹划的认定及风险防范

2.1 逃税及其危害性

2.2 纳税筹划风险的内涵

2.3 纳税筹划风险类型的划分

2.4 纳税筹划风险的防范与控制

2.5 纳税筹划案例分析

本章小结

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第3章 增值税纳税筹划

3.1 增值税概述

3.2 纳税人身份纳税筹划

3.3 采购中的纳税筹划

3.4 促销方式的纳税筹划

3.5 农产品生产销售的纳税筹划

3.6 代销与经销的纳税筹划

3.7 混合销售和兼营行为的纳税筹划

3.8 税收优惠政策的纳税筹划

3.9 筹划风险与控制

3.10 增值税实务疑难解答

本章小结

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第4章 消费税纳税筹划

4.1 消费税概述

4.2 生产环节的纳税筹划

4.3 改变加工方式的纳税筹划

4.4 连续生产和委托加工应税行为的纳税筹划

4.5 包装物押金的纳税筹划

4.6 兼营行为的纳税筹划

4.7 应税消费品视同销售的纳税筹划

4.8 利用消费税计税依据的纳税筹划

4.9 延长纳税期限的纳税筹划

4.10 进口环节的纳税筹划

4.11 出口环节的纳税筹划

4.12 消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划

4.13 消费税纳税筹划风险与控制

4.14 消费税实务疑难解答

本章小结

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第5章 企业所得税纳税筹划

5.1 企业所得税概述

5.2 优惠政策运用的纳税筹划

5.3 应纳税所得额的纳税筹划

5.4 纳税筹划风险与控制

5.5 企业所得税实务疑难解答

本章小结

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第6章 个人所得税纳税筹划

6.1 个人所得税概述

6.2 工资薪金的纳税筹划

6.3 年终奖金发放的纳税筹划

6.4 劳务报酬的纳税筹划

6.5 稿酬所得的纳税筹划

6.6 不同捐赠方式的纳税筹划

6.7 利息、股息、红利所得的纳税筹划

6.8 企业利润分配的纳税筹划

6.9 个人转让股权的纳税筹划

6.10 销售业绩奖的纳税筹划

6.11 个体工商户的纳税筹划

6.12 个人独资与合伙企业互换的纳税筹划

6.13 个人所得税筹划风险与控制

6.14 个人所得税实务疑难解答

本章小结

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第7章 其他税种的纳税筹划

7.1 关税的纳税筹划

7.2 资源税的纳税筹划

7.3 房产税的纳税筹划

7.4 土地增值税的纳税筹划

7.5 城镇土地使用税的纳税筹划

7.6 契税的纳税筹划

7.7 车船税的纳税筹划

7.8 印花税的纳税筹划

7.9 车辆购置税的纳税筹划

7.10 其他税种的疑难解答

本章小结

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参考文献

杨孝海，西南财经大学管理学博士，华北水利水电大学教授、硕士生导师，黄河交通学院重点学科工商管理学科带头人。长期从事财务与会计、企业管理与税务等领域的科研与教学，在公司治理、国有企业财务、中小企业投融资与纳税筹划等领域颇有研究。近年来，主持完成或在研省部级科研项目7项，公开出版学术著作2部，主编普通高等院校系列规划教材十余部。以 作者身份先后在 外核心期刊上发表论文30余篇，且引用率较高。主要担任《中国税制》《会计案例研究》《公司治理》《纳税筹划》《财务管理》等研究生和本科生课程的教学与科研工作。

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