家族信托法理与案例精析（增订版） 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子书 mobi 在线

本书是第一部综合研究和介绍中国家族信托和离岸信托的专著。笔者基于当下的法律环境和信托业务实践完成本书，同时借鉴了外国成熟的家族信托立法经验，并结合了国内外大量的家族传承实例。本书系统介绍了家族信托法理的基本特征和功能，实务工作者和学术研究者阅读本书将有助于深入理解家族信托、私人基金会以及慈善架构在资产保护的优越性。

第一章家族财富管理与传承中的法律风险

第一节家族财富管理与传承中的法律风险种类001

一、股东连带责任风险 / 001

二、他人代持股权风险 / 005

三、婚姻关系变动风险 / 007

四、承担刑事责任风险 / 011

五、错选传承工具风险 / 015

六、加重税务负担风险 / 016

第二节家族财富管理与传承的法律风险管理工具018

一、遗嘱继承 / 019

二、人寿保险 / 023

三、家族信托 / 026

四、基金会 / 029

第二章家族信托的法律特征与功能

第一节家族信托的概念与历史沿革032

一、家族信托的概念及法律属性 / 032

二、境内外家族信托的发展 / 034

第二节家族信托的法律特征040

一、家族信托为意定信托 / 040

二、家族信托主要为私益信托 / 040

三、家族信托主要为他益信托 / 041

四、兼具财产与事务管理双重特性 / 042

五、兼具积极信托和消极信托的特性 / 042

第三节信托财产的独立性043

一、信托财产独立性的含义 / 043

二、信托财产独立性的具体要求 / 046

第四节家族信托的功能048

一、财富保护功能 / 048

二、财富传承功能 / 051

三、家族治理功能 / 052

四、税收筹划功能 / 055

五、社会慈善功能 / 056

第五节家族信托的种类058

一、按照是否在境内和境外设立划分 / 058

二、按照信托服务主体进行划分 / 059

三、按照信托内容进行划分 / 060

四、按照信托财产的对象划分 / 060

五、按照信托是否可撤销划分 / 062

六、按照受托人分配信托权益的自由度划分 / 063

七、按照是否完全为公益目的划分 / 064

八、按照信托具体目的划分 / 065

九、按照信托税法资格划分 / 066

第三章家族信托的设立

第一节在我国设立家族信托的法律可行性068

一、《信托法》为家族信托设立提供了基本的制度架构支持 / 068

二、《合同法》为家族信托合同的订立提供了特别法支持 / 072

三、《物权法》等法律为信托财产规定了基本转移生效方式 / 073

第二节家族信托的当事人074

一、委托人 / 074

二、受托人 / 077

三、家族信托的受益人 / 083

第三节设立家族信托的生效要件085

一、家族信托要具备合法的信托目的 / 085

二、家族信托主体的适格性要件 / 087

三、信托财产的生效要件 / 090

四、信托行为的生效要件 / 091

第四节家族信托的登记093

一、家族信托登记的必要性 / 093

二、登记的实质 / 095

三、登记的信托财产与信托管理事务 / 096

四、中国信托登记有限责任公司的职能与局限 / 097

五、家族信托的登记机构与登记内容设想 / 097

第四章家族信托的运作

第一节家族信托的运作概述099

一、家族信托的变更、撤销与终止 / 099

二、家族信托运作的内容 / 099

第二节家族信托的财产管理100

一、投资策略制定与执行 / 101

二、家族信托资产管理 / 101

第三节家族信托的事务管理102

一、家族与家族企业治理制度 / 102

二、股权管理制度 / 103

三、受益权管理 / 104

四、信托利益分配制度 / 107

五、家族子女教育制度 / 110

第四节家族信托的变更与撤销111

一、家族信托的变更 / 111

二、家族信托的撤销 / 114

三、家族信托的解除 / 115

四、家族信托的终止 / 116

第五节家族信托的保护人118

一、家族信托保护人概述 / 118

二、家族信托保护人的设立与变更 / 120

三、家族信托保护人的权利与义务 / 121

四、我国法律环境下保护人制度设计 / 127

第五章家族办公室解析

第一节家族办公室概述130

一、家族办公室历史沿革 / 130

二、家族办公室的概念 / 131

三、家族办公室的形式 / 133

第二节家族办公室的分类133

一、按照服务家族数量划分 / 133

二、按照发起机构类别进行划分 / 134

三、按照家族办公室与家族、企业相对距离的远近进行划分 / 136

第三节家族办公室的功能138

一、资产管理 / 138

二、资产保护 / 139

三、财富传承规划 / 139

四、税务筹划 / 139

五、为家族成员提供服务 / 140

第六章家族企业治理

第一节家族治理概述141

一、华人家族企业治理的特殊性 / 141

二、家族企业治理的挑战与选择 / 144

第二节家族企业治理结构146

一、家族大会 / 147

二、家族理事会 / 148

三、家族监事会 / 149

四、其他家族治理机构 / 150

第三节家族宪法在家族企业治理的价值151

一、家族企业治理中的隐性契约——家族宪法 / 151

二、家族宪法的作用 / 152

三、家族宪法的主要内容 / 153

第四节家族企业治理的载体——家族信托155

一、依托PTC进行财富产权设计——赋予家族企业股权独立性 / 156

二、

利用VISTA目的信托进行家族与企业治理——家、企分而治之 / 156

第七章资金型家族信托

第一节资金型家族信托的概念与特征159

一、资金型家族信托的概念 / 159

二、资金型家族信托的特征 / 160

第二节资金型家族信托的财产管理162

一、资金型家族信托的投资对象 / 162

二、资金型家族信托的受托人 / 164

三、资金型家族信托的财产管理人 / 165

四、资金型家族信托的风险应对 / 166

第三节资金型家族信托的事务型管理167

一、受益人范围的确定与调整 / 167

二、受益权内容的确定与调整 / 168

三、受益权的分配 / 168

第四节资金型家族信托的监督168

一、资金型家族信托的托管人 / 168

二、资金型家族信托的保护人 / 169

第五节资金型家族信托的现有产品介绍169

一、信托公司单独操作的形式 / 170

二、私人银行与信托公司合作的形式 / 171

第六节人寿保险信托173

一、人寿保险信托的含义 / 173

二、人寿保险信托的种类 / 173

三、人寿保险信托的功能 / 174

四、我国人寿保险信托的发展 / 176

五、我国人寿保险信托的模式 / 176

第八章股权家族信托

第一节股权信托与股权家族信托179

一、股权信托 / 179

二、股权家族信托 / 183

三、股权家族信托的重要意义 / 185

第二节股权家族信托的登记186

一、股权家族信托登记的效力 / 186

二、股权家族信托的登记事项和方法 / 187

第三节股权家族信托治理191

一、委托人及其家族对于信托财产的管理 / 191

二、受托人对于信托财产的管理 / 191

第四节离岸股权家族信托193

一、离岸股权家族信托的优势 / 193

二、离岸股权家族信托的设立 / 195

三、潘石屹和张欣离岸股权家族信托分析 / 195

第九章不动产家族信托

第一节不动产家族信托概述199

一、不动产家族信托概念和种类 / 199

第二节不动产家族信托的设立202

一、不动产家族信托的设立方式 / 202

二、不动产家族信托登记 / 203

三、不动产信托的设立方式 / 205

第三节不动产家族信托的财产管理206

一、不动产家族信托的受托人与管理人 / 206

二、不动产家族信托的管理 / 207

三、不动产家族信托的风险应对 / 208

第四节不动产家族信托的事务型管理209

一、不动产维护 / 209

二、不动产日常管理 / 210

三、受益权范围、分配方案的确定及调整 / 210

第十章动产家族信托

第一节动产家族信托概述211

一、动产家族信托的概念与范围 / 211

二、动产家族信托的特征 / 211

第二节文物家族信托212

一、文物与文物家族信托 / 212

二、文物家族信托的种类及特点 / 212

三、文物家族信托的内容 / 214

第三节艺术品家族信托216

一、艺术品与艺术品家族信托 / 216

二、艺术品家族信托的种类 / 217

三、艺术品家族信托的内容 / 217

第四节贵金属家族信托218

一、贵金属与贵金属家族信托 / 218

二、贵金属家族信托的种类 / 219

三、贵金属家族信托的内容 / 219

四、贵金属家族信托案例 / 220

第十一章慈善家族信托

第一节慈善家族信托概述221

一、慈善家族信托的概念与起源 / 221

二、我国慈善家族信托的产生背景 / 222

第二节慈善家族信托的设立226

一、慈善家族信托的目的 / 226

二、慈善家族信托的备案 / 228

第三节慈善家族信托的运作模式229

一、信托公司作为受托人，慈善组织为顾问或项目执行人 / 229

二、慈善组织作为委托人，信托公司作为受托人 / 230

三、双受托人模式 / 231

四、慈善组织作为独立受托人 / 233

第四节慈善家族信托财产的管理及运用、变更、终止和清算234

一、慈善家族信托财产的管理 / 234

二、慈善信托财产的运用 / 235

三、慈善信托的变更 / 235

四、慈善信托的终止 / 236

五、慈善信托的清算 / 236

第五节慈善家族信托税务分析236

一、我国现行慈善家族信托的税收制度分析 / 236

二、我国慈善信托税收优惠制度构建的理论探讨 / 238

第十二章离岸家族信托

第一节离岸家族信托概述240

一、离岸家族信托的概念 / 240

二、离岸家族信托的优势 / 241

第二节离岸家族信托的设立244

一、离岸地选择中的若干法律因素 / 244

二、离岸家族信托的设立流程 / 247

第三节离岸家族信托的撤销248

一、虚假信托 / 248

二、欺诈债权人信托 / 251

第四节典型离岸地254

一、英属维尔京群岛(British Virgin Islands，BVI) / 254

二、开曼群岛(Cayman Islands) / 259

三、列支敦士登(Liechtenstein) / 264

四、百慕大群岛(Bermuda) / 267

五、库克群岛(Cook Islands) / 270

六、泽西岛(Jersey Island) / 273

七、耿西岛(Guernsey) / 275

八、塞舌尔(Seychelles) / 276

九、塞浦路斯(Cyprus) / 278

十、巴拿马(Panama) / 280

十一、巴哈马(The Bahamas) / 281

十二、毛里求斯(Mauritius) / 283

第十三章私人基金会法律制度

第一节基金会概述285

一、基金会的起源与发展 / 285

二、基金会的法律特征 / 287

三、基金会的分类 / 288

四、基金会的功能 / 289

第二节私人基金会的当事人291

一、发起人 / 291

二、受益人 / 293

第三节私人基金会的设立295

一、组织机构 / 295

二、其他设立要件 / 299

三、设立方式 / 300

第四节私人基金会的运作与终止302

一、财产管理 / 302

二、信息公开 / 303

三、税务征收 / 304

四、基金会终止 / 305

第十四章FATCA和CRS下的家族信托

第一节美国FATCA的主要内容及其应用306

一、FATCA的背景及其与各国签约情况 / 306

二、FATCA的主要内容 / 308

第二节经合组织CRS主要内容311

一、CRS的背景 / 311

二、CRS的主要内容 / 312

第三节CRS主要国家的对比分析322

一、中国大陆CRS的主要内容和实施情况 / 322

二、中国香港CRS的主要内容和实施情况 / 324

三、加拿大CRS的主要内容和实施情况 / 326

四、澳大利亚CRS的主要内容和实施情况 / 327

第四节CRS背景下的信托架构设计329

一、信托与CRS / 329

二、通过转换财产形式的信托架构设计 / 329

三、通过转换财产持有人来进行信托架构设计 / 330

第十五章家族信托的税收筹划

第一节国内家族信托税收环境概述333

一、家族信托在国内的税收环境 / 333

二、家族信托在国外的税收环境 / 337

第二节境内不动产家族信托的税收筹划339

一、不动产家族信托在中国涉及的税收 / 339

二、不动产家族信托税收筹划 / 340

第三节境内股权家族信托的税收筹划345

一、中国股权家族信托的税收规定 / 345

二、股权家族信托的税收筹划 / 349

第四节离岸家族信托的税收筹划357

一、避税港家族信托的税收环境 / 357

二、主要移民国家家族信托的税收环境 / 362

韩良，金融工程博士，民商法博士后。南开大学法学院教授，民商法博士生导师，南开大学资本市场研究中心主任。中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员，天津市首届十名优秀中青年法学家。共独著和主编法学著作8部，发表学术论文50余篇。主要研究领域为信托与投资基金法、国际金融法等，曾主持完成了近百项金融创新与投融资项目的研究与法律服务工作，是在金融法律理论研究与金融法律实践方面均有建树的学者。

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书籍介绍

本书是第一部综合研究和介绍中国家族信托和离岸信托的专著。笔者基于当下的法律环境和信托业务实践完成本书，同时借鉴了外国成熟的家族信托立法经验，并结合了国内外大量的家族传承实例。本书系统介绍了家族信托法理的基本特征和功能，实务工作者和学术研究者阅读本书将有助于深入理解家族信托、私人基金会以及慈善架构在资产保护的优越性。